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獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通

獨立董事與稽核主管及會計師之溝通情形：
一、獨立董事與內部稽核及會計師之溝通方式
  • 本公司內部稽核主管定期於審計委員會議中向獨立董事進行稽核業務報告，並與委員溝通稽核報告結果及追蹤報告執行情形。
  • 本公司簽證會計師於每季審計委員會議中，針對本公司及子公司財務報表核閱或查核結果及內控查核情形向獨立董事進行報告。
  • 本公司簽證會計師於每季審計委員會議中，針對財報調整分錄及最近法令修訂情形對公司影響向獨立董事進行報告及溝通。
    
日期 溝通會議 溝通事項 溝通結果
2025/03/14 審計委員會
會前座談		 1.最近三年度會計師及事務所審計品質指標資訊(AQIS)相關內容說明。
2.評估聘任會計師之獨立性及適任性。
3. 2024年度合併財務報告會計師查核結果。		 1.評核結果尚無發現違反簽證會計師獨立性及適任性之情事。
2.查核結果尚屬允當，無其他意見。
2025/05/14 審計委員會
會前座談		 1. 2025年度第一季關鍵核閱事項之評估，會計師之核閱程序及核閱結果。
2. 無重大調整分錄。
3. 其他溝通事項。		 核閱結果尚屬允當，無異議照案通過。
2025/08/28 審計委員會
會前座談		 1.2025年度第二季對各組成個體執行之查核工作種類，以及參與各組成個體查核人員查核工作之程度及重大性。
2.關鍵查核事項之評估，會計師之查核程序及查核結果。
3.無重大調整分錄。
4.其他溝通事項。		 查核結果尚屬允當，無其他意見。
2025/11/13 審計委員會
會前座談		 1. 2025年度第三季關鍵核閱事項之評估，會計師之核閱程序及核閱結果。
2.無重大調整分錄。
3.其他溝通事項。		 核閱結果尚屬允當，無異議照案通過。
2026/03/16 審計委員會
會前座談		 1.最近三年度會計師及事務所審計品質指標資訊(AQIS)相關內容說明。
2. 評估聘任會計師之獨立性及適任性。
3. 2025年度合併財務報告會計師查核結果。		 1.評核結果尚無發現違反簽證會計師獨立性及適任性之情事。
2.查核結果尚屬允當，無其他意見。
2026/05/14 審計委員會
會前座談		 1. 2026年度第一季關鍵核閱事項之評估，會計師之核閱程序及核閱結果。
2.無重大調整分錄。
3.其他溝通事項。		 核閱結果尚屬允當，無異議照案通過。






























二、獨立董事與內部稽核主管溝通情形概要
稽核主管每季透過電子郵件送各獨立董事查閱，並單獨溝通及回復各獨立董事之諮詢，並需列席各次的審計委員會及董事會提出查核結果報告，以各獨立董事適時掌握公司內部稽核狀况，故本公司獨立董事與稽核主管溝通良好。
     
日期 溝通會議 溝通事項 溝通結果
2025/02/27 審計委員會 1. 本公司稽核主管異動案。 經討論溝通後，獨立董事對稽核主管異動案無異議，依法送請董事會決議。
2025/03/14 審計委員會 1. 2025年1-3月內部稽核執行情形。
2. 變更本公司2025 年度「稽核計劃」案。		 經討論溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告及2025 年度「稽核計劃」變更無異議。
2025/05/14 審計委員會 2025年4月內部稽核情形。 經討論溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2025/06/26 審計委員會 內部控制制度專案審查工作進度報告。 經討論溝通後，獨立董事對控制制度專案審查工作無異議。
2025/07/14 審計委員會 本公司取得特定範圍與期間之內部控制制度專案審查確信報告之初稿案。 經討論溝通後，獨立董事對確信報告之初稿無異議。
2025/08/28 審計委員會 2025年5-8月內部稽核執行情形。 經討論溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2025/11/13 審計委員會 2025年8-11月內部稽核執行情形。 經討論溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2025/12/26 審計委員會 本公司2026年稽核計畫案。 經討論溝通後，獨立董事對稽核計畫無異議，依法送請董事會決議。
2026/03/16 審計委員會 2025年12月-2026年3月內部稽核情形。 經討論溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2026/05/14 審計委員會 2026年4-5月內部稽核情形。 經討論溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。